Il s'agit de la déclaration des taxes.
Ce qui va suivre est donc extrêmement utile pour les personnes qui se sentent en peu perdues.
En effet, la mauvaise déclaration, ou tout simplement l'oublie de déclaration de la part des jeunes expat' sur le continent représente une somme colossale dont se délecte l’État. Plusieurs centaines de milliers de $$ finissent dans les caisses de l’État par simple oubli, ou erreur.
Il devient alors primordiale d'effectuer ses déclarations correctement.
D'autant que si vous ne déclarez pas votre travail, vous encourez des sanctions en cas de contrôle, logique.
Première chose à savoir:
Pour travailler en Australie dans les règles, chaque employé doit être muni de son TFN (tax file number), un numéro qui permet de vous identifier auprès du service des impôts Australien.
La demande pour se TFN se fait en ligne, ou directement dans l'un des centres prévu à cet effet, appelé ATO (Australian Tax Office).
Lorsque chaque personne commence un boulot, elle doit remplir une feuille de déclaration qui demande alors quelques infos primordiales comme, votre numéro de TFN, votre nom, prénom, adresse etc... et surtout votre statut d'un point de vue fiscal.
2 choix vous sont alors proposés:
- Résident Australien pour les taxes
- Non-Résident.
C'est en général sur cette question où les personnes butent, j'y reviendrais après.
L’Année fiscale Australienne débute le 1er Juillet et se termine le 30 juin.
Lorsqu'arrive le 1er Juillet, vous avez jusqu'au 31 octobre pour faire votre déclaration auprès du service des impôts.
Que faut-il?
Pour faire sa déclaration il faut:
- Ses payment summary
- Son TFN.
Le payment summary des différentes boites où vous avez bossé est un récapitulatif de ce que vous avez gagné comme argent, ainsi qu'un récapitulatif des taxes prélevées sur vos salaires (Payslip) au cours de l’année fiscale passée (donc des jours de travail effectués entre le 1er juillet et le 30 juin).
Différentes possibilités pour faire sa déclaration:
1/Directement sur le site de l'ATO.
Ils ont mis en place un logiciel qui fait le lien entre le site du gouvernement et l'ATO afin de déclarer ses impôts personnellement en vous munissant des papiers précédemment cités.
Un système qui se veut à la base simple et pratique, mais qui ne l'est pas toujours.
En effet, bons nombres de personnes (dont j'ai fait parti) ont été dans l’impossibilité de faire leurs déclarations en ligne suite un "bug" dudit logiciel.
Pour les personnes qui comme moi étaient en 1er WHV, donc qui faisaient leur déclaration pour la première fois, ils n’étaient pas reconnu par le système, donc dans l’impossibilité de faire la déclaration en ligne. En 2eme année, comme vous avez un historique, cette déclaration peut donc s'effectuer en ligne, un point qui devrait nous être précisé au préalable, bref.
Reste alors 2 autres solutions:
- Se rendre directement dans un des centre ATO, aidé d'un conseiller.
Ou
- Payer un organisme qui s'occupe de faire les démarches pour vous, moyennant finances (en général entre $50 et $100 de frais).
Alors, comment comprendre les taxes?:
Lorsque vous faites votre déclaration de TFN, vous est posée la question de savoir si vous êtes Résident ou Non pour les taxes.
Beaucoup partent dans la confusion de savoir si derrière ils vont récupérer leurs taxes ou non (Tax Return), s'il est alors plus judicieux de se déclarer en temps que résident ou non, bref, un bordel.
Pour avoir une idée de votre situation, très simple il suffit de se rendre ici, et de faire la simulation:
http://calculators.ato.gov.au/scripts/axos/axos.asp?CONTEXT=&KBS=Resident.XR4&go=ok
En fonction de vos réponses, cette simulation, disponible sur le site du gouvernement déterminera ou non, si vous êtes considérés comme fiscalement résident.
Dès lors plus besoin de se poser la question, cochez ce que le résultat du test vous donne!!!
Alors que représentent ces statuts:
Et bien si vous vous êtes déclarés en tant que RÉSIDENT pour les taxes, voici le tableau des correspondances.
| Revenus imposables | Impôts sur le revenu |
| 0 – $18,200 | Aucun |
| $18,201 – $37,000 | 19c pour chaque $1 au dessus de $18,200 |
| $37,001 – $80,000 | $3,572 plus 32.5c pour chaque $1 au dessus de $37,000 |
| $80,001 – $180,000 | $17,547 plus 37c pour chaque $1 au dessus de $80,000 |
| $180,001 et + | $54,547 plus 45c pour chaque $1 au dessus de $180,000 |
Comprendre le tableau:
- Si votre revenu annuel déclaré est en deçà de $18,200 vous ne payez pas d’impôt.
- Si votre revenu annuel déclaré est compris entre $18,201 – $37,000, vous n’êtes pas imposés sur les $18,200 premiers dollars, et ensuite taxés à hauteur de 19% (ou 19cts par dollar) entre $18,201 – $37,000 de revenu annuel.
- Si votre revenu annuel déclaré est compris entre $37,001 – $80,000 vous payés un impôt fixe de $3,572, sur vos $37,000 premiers dollars, puis ensuite 32.5cts par dollars supplémentaire (dans la limite de $80,000), soit une taxation de 32.5%
- Si votre revenu annuel déclaré est compris entre $80,001 – $180,000, vous payés un impôt fixe de $17,547, et vous êtes taxés à 37% au delà de $80,000.
- Enfin au delà de $180,001 déclarés pour l'année fiscale, vous payez $54,547 + vous êtes taxés à 45cts après les $180,000 premiers dollars.
Jusque là, facile à comprendre.
Si vous vous êtes déclarés en tant que NON RÉSIDENT, sur votre TFN voici le tableau récapitulatif:
| Revenus imposables | Impôts sur le revenu |
| 0 – $80,000 | 32.5c pour chaque $1 |
| $80,001 – $180,000 | $26,000 plus 37c pour chaque $1 au dessus de $80,000 |
| $180,001 et + | $63,000 plus 45c pour chaque $1 au dessus de $180,000 |
- Vous êtes taxés à 32.5% pour vos $80,000 premiers dollars.
- Entre $80,001 – $180,000 de revenus imposables, vous payez un fixe de $26,000, plus vous êtes taxés à 37% pour vos revenus au dessus de $80,000 dans la limite max de $180,000.
- Enfin si vous êtes très riche, et vous gagnez plus de $180,001, vous payez un fixe de $63,000, plus vous êtes imposés à 45% pour chaque dollars après vos premiers $180,000.
On parle donc généralement grossièrement de 19% d'imposition pour ceux déclarés en tant que Résident, et 32.5% pour les Non-Résident, tout simplement dû au fait que la plupart des personnes se trouvent dans les tranches correspondant à ces taux de taxation.
Rares sont les non-résidents qui vont empocher plus de $80,000 à l’année, par exemple.
Alors la principale difficulté réside dans la compréhension de l’impôt prélevé directement sur votre Payslip (sur votre salaire).
Il s'agit d'un impôt prélevé en "temps réel". Beaucoup se disent que s'ils se déclarent en tant que RÉSIDENT, ils ne seront ponctionnés QUE 19% sur leurs salaires, et 32.5% s'ils sont NON-RÉSIDENT. NON, ce n'est pas toujours vrai.
Même si c’est le cas, au final, pour la plupart du temps, cela fluctue en fonction de votre salaire.
L'imposition sur votre Payslip est générée selon une évaluation, le taux d'imposition peut donc changer, il est "actif".
Prenons un 2 exemples:
Cette semaine sur votre Payslip, vous touchez $400.
Si vous touchez $400, on fait une estimation sur une année complète.
Ils partent du postulat que si vous gagnez $400/semaine, vous avez potentiellement un revenu annuel de $20,800 (400x52 semaines)
Dans ce cas, l’impôt prélevé à la semaine est prélevé en fonction de l’évaluation de votre paie ramené à l’année soit ici $20,800.
En reprenant les tableaux du dessus, on devine alors:
- Que si vous avez coché la case Non-Résident, vous êtes imposés à hauteur de 32.5% (car $20.800 est compris entre 0 et $80,000) sur votre Payslip.
- Si vous avez coché la case Résident, vous êtes prélevés à 19% (car $20,800 est bien compris entre $18,201 – $37,000) sur votre Payslip.
Cependant, dans l'optique d'une très grosse semaine (heures sup', jours fériés, bref la totale), vous gagnez $2000, alors la les barèmes changent.
$2000 la semaine, c'est potentiellement $104,000 à l’année, si l'on se réfère aux tableaux, la tranche d'imposition change.
- Pour un Non-Résident, elle est de 37%
- Pour un Résident, elle est de 37% également.
Sur votre paie à la semaine vous serez alors taxés 37% quelque soit votre statut.
Alors certes, pour un Non-Résident, rares sont les changement salutaires.
Ces changement de tranches concernent plus les Résidents, mais ceci est là pour vous faire comprendre que l'imposition sur votre Payslip est une estimation.
Vient alors le moment de la déclaration ANNUELLE (à partir du 1er Juillet donc), qui elle rétablie les déséquilibres des différentes estimations au cours de l’année passée.
Il s'agit alors des fameux Tax Return.
Alors pourquoi récupère t-on ses Tax Return???
Comme il a été précisé plus haut, la déclaration annuelle permet de rééquilibrer les estimations faites au cours de l’année et par conséquence de récupérer ou non l'éventuel surplus de taxes payé à l’État.
De plus d'un point de vue de l'Australie, nous ne ne sommes que des étrangers, qui sommes de passage sur un court terme.
Les taxes que l'on paie sur l’année, servent à alimenter l’Économie du pays.
Une fois l’année fiscale écoulée, elles nous sont reversées en retour.
En fonction de notre revenu, on peut récupérer jusqu’à 100% des taxes, ou à défaut une bonne partie (cela depend du montant que l'on a déclaré).
En espérant avoir été clair.
Une fois votre déclaration faite, il faut généralement compter 2 à 3 semaines pour recevoir ses taxes en retour, un montant qui peut s’avérer non négligeable si vous avez travaillé assez régulièrement au cours de l’année.
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